服务时间:9:00 - 18:00

15012861425

您当前的位置:首页 > 新闻资讯

意大利VAT问题集锦

发布时间:2018-07-13 17:18:18      阅读量:745

【摘要】:意大利VAT问题集锦 两种税号方式差异 进口VAT抵扣提示

不得不说,欧盟各国在跟跨境电商斗志斗勇的过程中,也‘长进’了,纷纷出台规定+各种办法,试图堵住税务漏洞,比如:德国清关必须有欧盟进口商,离岸VAT设置税务代表,英国要求提供IEN等,未来只会越来越规范,都规范了就不艰难了


问:税务代表(Fiscal Representative)是什么?

答:对于在欧洲国家提供商品或服务的公司,如果在欧盟当地没有商事主体(若未开展实体业务,注册及维护成本相对较高),通常会选择登记为非欧盟的增值税交易商,即按照各国相关法律的规定,在目标国家授权符合要求的主体为税务代表,税务代表负责该授权公司与税务相关的事务,比如向税务机关申请税号、查询备案及纳税申报等,同时对授权公司的增值税负连带责任,即出现税务问题,例如逃税、偷税、漏税等异常时,会按照该国法律的规定,承担相应的责任(主要是赔偿责任)


问:什么情况下需要注册意大利VAT?

答:欧盟增值税法令是统一的,所以各国注册条件都是统一的:

1、在欧盟依法成立(跨境卖家很少用到,除非设置欧盟公司)

2、在欧盟储存库存  (检查平台库存国设置+退货设置等)

3、发往欧盟不同国家超过该国远程销售限额(没库存也要注册)

4、自发货到欧盟国家但自己负责清关的(客户清关居多)

补充:获得某国的增值税退税,既然要退税,就得注册税号先~


问:意大利税点多少?需要补税么

答:意大利税点为22%,目前暂不需要补税(任何国家都不能预测未来)


问:意大利申报周期如何规定的?

答:意大利有月度申报(12次/年)和季度申报(4次/年)两种选择。

如果选择季度申报,需要加收税金的1%作为利息,可以少很多工作量。


问:意大利注册税号的周期是多久?

答:资料无误,提交后通常隔天就能下号


意大利VAT文件示例:


问:意大利增值税如何计算?

答:最简便算法为 销售额*税点/(1+税点),季度申报要多交税金*1%。


问:意大利税金如何支付?

答:跟同行讨论的结果是每个地区的事务所要求稍有差异,通常罗马的事务所会让客户直接付税金至税局,米兰和那不勒斯的事务所要求客户打款给税务代表代付。


从官方的文件来看,离岸公司由税务代表代缴的方式更为合规,懂意大利语的小伙伴们可以查阅以下的法律条列:

https://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Schede/Pagamenti/Pagamento+delle+imposte+estero+mediante+bonifico/cosa+Pagamento+imposte+estero+bonifico/?page=schedepagamenti

  

问:意大利进口增值税可以抵扣么?

答:有增值税的发票都可以抵扣,发票需要有公司信息,EORI及意大利税号,且不能跨国抵扣;

税所给出的最新消息是意大利进口增值税抵扣,除了需要提供海关进口税单之外,还要提供海关收到付款的凭证,这样查税不会被判为不合规。

 

问:怎么知道VAT交给哪个国家?

答:未超过远程销售法令时在发件国纳税,超过之后在收件国纳税

 

问:意大利注册会有那些风险?

答:意大利因为有连带责任,所以卖家和税务代表都各自有风险:

1、卖家风险,付税金给税务代表代付,有可能卷钱走人或没有纳税;

2、税代风险,卖家偷税漏税,会产生连带赔偿责任,入不敷出

提示:早期有客户被注册成了国内公司为自己的税务代表,最终被税局要求完成意大利公司的注册,现在已经很少发生(先行者+黑代理踩坑)

 

问:如何预防意大利VAT风险?

答:严选客户/税务代表,签订合同+考察资质,考虑风控的各种可能。


问:不同公司主体在意大利注册VAT是否有区别?

答:目前注册VAT可以分为三种情况:

1、欧盟公司:由公司法人代表直接向税局提交相应的注册资料即可。

2、非欧盟公司:任何非欧盟成员国以外的公司主体,注册意大利VAT需要委托意大利个人或公司作为税务代理,同时税务代理也需要为该公司主体承担连带责任(此情况适用于大部分卖家)。

3、在意大利成立分公司:可以向意大利税局申请注册VAT,但是必须在30天之内在本地工商局完成登记,并且需要支付公司营业税和大区生产税。


群发不能修改,若有更新将放到本公号的菜单“意大利VAT问题集锦”


上一篇:西班牙VAT问题集锦

下一篇:法国VAT问题集锦


更多详情,请扫码咨询:

更多干货及资讯,请关注公号:


回到顶部
快速咨询

微信客服